Toelichting op de balans

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Het verloop van de boekwaarde van de immateriële vaste activa ziet er als volgt uit:

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

De (des)investeringen 2022 immateriële vaste activa bestaan uit de volgende (des)investeringen:

Bijdragen aan activa in eigendom van derden*

Het Nieuwe Bos Wulven (toegangsweg/parkeerplaats)

Haalbaarheidsonderzoek Molenzoom

Blijven bouwen, vertraging voorkomen Motie120

* De wijze van presenteren is vooral bij Ruimtelijke koers Houten met accountant Deloitte afgesproken. Activeren voor 5 jaar, zodat je eventuele gemaakte kosten voor grondexploitaties nog in kunt brengen. Meteen wordt voor het risico dat deze kosten niet meer te verhalen zijn een reserve ingesteld. De raad heeft een bedrag van € 1.600.000 beschikbaar gesteld. Zowel als "krediet" als dekking via reserve. Deze manier is niet begrotingstechnisch zo te verwerken. Doordoor negatief geraamd. Hier staat de reserve tegenover. Bij kredieten gedekt door derden is het krediet nul. Ook hier voorziet onze begrotingssystematiek niet in.

Investeringen met een economisch nut

Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kan worden geheven

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Erfpachtgronden

(Des)investeringen met een economisch nut

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen met een economisch nut ziet er als volgt uit:

Economisch nut, overige investeringen

Economisch nut, investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen 2022 met een economisch nut kan in de volgende categorieën
worden onderverdeeld:

Economisch nut, overig

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

Machines, apparaten, installaties

Overige materiele vaste activa

Totaal - Economisch nut, overig

Economisch nut, dekking door heffing

Gronden en terreinen (heffing)

Bedrijfsgebouwen (heffing)

Grond/weg/waterbouwk.werk. (heffing)

Overige materiele vaste activa (heffing)

Totaal - Economisch nut, heffing

Toelichting

Om vast te stellen of een duurzame waardevermindering moet worden toegepast, moet de directeopbrengstwaarde (marktwaarde) worden bepaald. Een middel om de directe opbrengstwaarde te bepalen, is een onafhankelijke taxatie. Bij het doorvoeren van een duurzame waardevermindering wordt op het vastgoed extra afgeschreven tot de directe opbrengstwaarde (taxatiewaarde). In 2022 heeft er geen duurzame waarde vermindering plaatsgevonden.

De (des)investeringen met een economisch nut bestaan uit de volgende investeringen:

Economisch nut, overig

Gronden en terreinen

SV Houten veld 5 normaal gras

Montesorri Weteringhoek, grond

Atletiekvoorziening Meerpaal - toplagen

Atletiek Meerpaal - hekwerken, bestrating, veldm.

Meerpaal: atletiekvoorziening - onderbouw veld

Herinrichting terrein gemeentewerf II

Sportcomplex De Kruisboog: kunstgrasveld 1

Meerpaal: kunstgrasveld 3

Sportcomplex Oud Wulven: kunstgrasveld 4

Bedrijfsgebouwen

Restauratie Fort Honswijk

Verduurzaming Fort Honswijk

Velduil (gebouw), Eggeveld 4

Montessori (gebouw), Weteringhoek

Van Harte School (gebouw), Loerikseweg 11a

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Inrichting begraafplaats Oud Wulven

Vervoersmiddelen

Twee bedrijfswagens buitendienst

Machines, apparaten, installaties

Hybride faciliteiten vergaderruimtes

ICT-uitrusting werkplekken

Hijskraan

Tractor New Holland TN65

Tractor New Holland TND75

ICT uitrust.persoonlijk: laptop/surface/gsm's 2022

Major 3d cirkelmaaier

Faciliteiten hybride aanpassingen vergaderruimtes

Overige materiele vaste activa

Uitbreiding begraafplaats Oud Wulven

Computerapparatuur Raad (ipads)

Economisch nut, dekking door heffing

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Mechanische/elektrische installaties (WRP) 2020

Klimaatadapt maatreg.extreme neerslag (WRP) 2020

Mech/electr.installaties (WRP) 2021

Afkoppelen en vergroenen (WRP) 2021

Klimaatadapt.maatr.extreme neerslag (WRP) 2021

Vervangen mech.-electr. installaties (WRP) 2022

Ontstenen gemeentelijk initiatief (WRP) 2022

Overige materiele vaste activa

Aanschaf kliko's jaarschijf 2022

* Bijdrage derden Restauratie/ verduurzaming Fort Honswijk in MVA verwerkt omdat negatieve boekwaarde door kosten 2022 zal worden teniet gedaan.

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut ziet er als volgt uit:

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

* Als gevolg van de nieuwe BBV-voorschriften worden vanaf 2017 naast investeringen met economisch nut ook alle investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte geactiveerd.Dit betekent dus een geleidelijke invoering. Dit heeft tot gevolg dat pas op termijn alle investeringen op de balans zijn opgenomen. Hieronder is weergegeven welke bedragen volgens de nieuwe systematiek zijn verantwoord.

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kan in de volgende categorieën worden onderverdeeld:

Maatschappelijk nut

Gronden en terreinen

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Machines, apparaten, installaties

Overige materiele vaste activa

De (des)investeringen 2022 in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut bestaan uit de volgende (des)investeringen:

Maatschappelijk nut

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Openbare Verlichting: Het Rond: masten 2022

Openbare Verlichting Hofstad IV B (armaturen)

Financiële vaste activa

Het verloop van de boekwaarde van de financiële vaste activa ziet er als volgt uit:

Leningen aan woningbouwcorporaties

Overige langlopende leningen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Het verloop van de boekwaarde 2022 van de financiële vaste activa kan in de volgende categorieën worden onderverdeeld:

Leningen aan woningcorporaties

Overige langlopende leningen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

De (des)investeringen 2022 financiële vaste activa bestaan uit de volgende investeringen:

Overige langlopende leningen

Geen investeringen in 2022

Onderhanden werken

Bouwgronden in exploitatie

Gereed product en handelsgoederen

Documenten burgerzaken

Voorraad brandstof

* Cf. notitie Besluit Begroting en Verantwoording moeten vooruitbetalingen sinds 01-01-2017 verantwoord worden onder de Voorraden. Boekwaarde per 1-1-2019 overgebracht van overlopende activa naar voorraden.

Onderhanden werk: bouwgronden in exploitatie

De bouwgronden in exploitatie betreffen:

Exploitatie stedelijk

Complexen: Vinex

Complexen: Overigen

(Sub) totaal exploitatie stedelijk

Exploitatie landelijk

Complexen: Landelijk

Voorziening verlieslatend complex

(Sub) totaal exploitatie landelijk

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma Duurzaam en de paragraaf grondbeleid.

De bouwgronden in exploitatie kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Exploitatie stedelijk

Complexen Vinex:

Hofstad 3

Weteringhoek/Kruisboog

De Koppeling

Loerik VI

Hofstad 4b

Bovenwijkse voorzieningen

Bovenstedelijke voorzieningen

Meerpaal

Afgesloten complexen

Locatie oude politie bureau

Sport en werklandschap de Meerpaal

Vinex / Algemene kosten

Complexen: Overigen

Ontwikkellocatie De Wegwijzer/ Den Oord

Algemene ontwikkellocaties derden

Oude dorp

Beverakker

Exploitatie landelijk

Complexen: Landelijk

Woningbouw Tuurdijk 't Goy

ASV 1 Van Eck

ASV 2 Hoogendoorn

ASV 2 Droom van Schalkwijk

Voorziening verliesgevend complex Woningbouw Tuurdijk 't Goy

* Voor winstneming wordt vanaf 2017 en overeenkomstig de aangescherpte BBV regels de Percentage of Completion (PoC) methode toegepast: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen.

Output fasering in jaarschijven

Project: Houten

Datum: 14-3-2023

Totaal consolidatie herziening 2023

Verwerving

Milieu

Sloop

Grondwerk

Riolering

Verharding

Groen/water

Openbare verlichting/brandkranen

Kunstwerken

Diversen

Plankosten

Bovenwijkse voorzieningen

Afdrachten

Boekwaarde rente

Totaal grondkosten

Kostenstijging

Sociale woningbouw

Vrije sector woningbouw

Niet woningbouw maatschappelijk

Niet woningbouw commercieel

Bijdragen

Overige opbrengsten

Boekwaarde rente

Totaal grondopbrengsten

Opbrengstenstijging

Totaal grondkosten (geïndexeerd)

Totaal opbrengsten (geïndexeerd)

Rente

Cashflow

Cumulatieve cashflow

Vorderingen op openbare lichamen

Totaal- vorderingen op openbare lichamen (Gemeente Houten)

- Vorderingen op openbare lichamen (Gemeente Houten)

- Algemene debiteuren (deel vorderingen op openbare lichamen)

Totaal- vorderingen op openbare lichamen (Regionale backoffice lekstroom)

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
(Gemeente Houten)

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
(Regionale backoffice lekstroom)

Overige vorderingen

- Overige vorderingen (Gemeente Houten)

- Overige vorderingen (Regionale backoffice lekstroom)

Toelichting "Vorderingen op openbare lichamen"

Onder de vorderingen op Openbare lichamen is de vordering op de Belastingdienst opgenomen in het kader van de BTW-aangiften 2022 en de opgaaf BTW-Compensatiefonds 2022.Tevens zitten er nog vorderingen op openbare lichamen in de algemene debiteuren die hier worden verantwoord.

Toelichting "Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar"

Op grond van de regeling Schatkistbankieren dienen gemeenten overtollige middelen te beleggen in de schatkist.
Dit met uitzondering van een drempelbedrag. Voor de Gemeente Houten bedraagt dit circa € 2.870,- voor 2022.
De ruimte onder het drempelbedrag is als volgt:

Toelichting "Overige vorderingen"

Overige vorderingen kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Overige vorderingen (Gemeente Houten)

Algemene debiteuren (deel vorderingen op openbare lichamen)

Algemene debiteuren

Voorziening dubieuze algemene debiteuren

Debiteuren inzake gemeentelijke belastingen

Voorziening dubieuze belastingdebiteuren

Bijstandsverlening

Voorziening dubieuze bijstandsvorderingen

Overige vorderingen (Regionale backoffice lekstroom)

Algemene debiteuren

Verstrekte voorschotten zorgaanbieders/ overigen

Toelichting algemene debiteuren (deel vordering op openbare lichamen)

In het saldo van de algemene debiteuren zitten vorderingen die betrekking hebben op openbare lichamen, deze vorderingen worden verantwoord onder vorderingen openbare lichamen.

Toelichting voorziening dubieuze algemene en belasting debiteuren

De grondslag voor de berekening van de voorziening dubieuze algemene debiteuren is weergegeven in het hoofdstuk "Uitgangspunten financiële verslaglegging".

Toelichting bijstandsverlening

De vorderingen in het kader van bijstandsverlening hebben met name betrekking op verhaal van onterecht verstrekte uitkeringen, verhaal alimentatie, verstrekte leenbijstand, krediethypotheek e.d..
In de vordering met betrekking tot de BBZ heeft het Rijk een bijdrage verstrekt van 75%. Bij invordering zal dan ook 75% van de vordering terugbetaald moeten worden aan het Rijk. Het bedrag dat terugbetaald moet worden, is als overige schuld in de balans opgenomen onder de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar.

Bank (Burgerzaken)

Kassaldi

Bank

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschot-bedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

• EU:

• Rijk:

• Overige Nederlandse Overheidslichamen:

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door
voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

EU:

Nog te ontvangen bedragen EU

Rijk:

Rijksbijdrage begeleiding statushouders 2021

Min.VWS Afrekening SPUK 2021

Overige Nederlandse Overheidslichamen

Prov.Utrecht subs.Fietstraat Binnenweg

Provincie Utrecht, subsidie de trossel

BGHU, Nog op te leggen aanslagen 2020 2022

SVB, afrekening PGB 2020/ 2021

WIL, afrekening 2022

WIL, afrekening 2021 TOZO

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:

Overige nog te ontvangen bedragen

- Vooruitbetaalde bedragen (inclusief grondbedrijf)

Toelichting

Nog te ontvangen bedragen

De nog te ontvangen bedragen per 31 december 2022 hebben betrekking op bedragen die in 2023 binnen komen en die omdat de prestatie in 2022 is geleverd ten gunste komen van boekjaar 2022. Deze bedragen zijn als nog verwerkt in de jaarrekening 2022.

Vooruitbetaalde bedragen

De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2022 zijn facturen die in 2022 zijn betaald en waarvan de prestaties betrekking hebben op boekjaar 2023.

Algemene reserves

Bestemmingsreserves

Het overzicht van het verloop van de reserves in 2022 is als volgt:

Verloopoverzicht van reserves

1. Algemene reserve (vrij)

2. Algemene beklemde reserve

3. Concern weerstandvermogen GREX

1. Archeologiebeleid

2. Kunstobjecten

3. Overlopende posten

4. Initieel onderhoud en innovaties

5. Riolering 4 Efficiencyoverschot

6. WWB werkdeel

7. Afschrijving extra krediet cultuurcentr.*

8. Organisatie-ontwikkeling

9. Beheer Openbare ruimte

10.Linieland

11.Programma Transities in Samenhang

12.Toekomstfonds

13.Fonds "Buitengebied

14.Duurzaam ICT Beheer

15.WWB inkomensdeel

16.Mobiliteitsfonds Eiland van Schalkwijk

17.Mobiliteit en bereikbaarheid

18.Bouwen aan Houten

20.Implementatie Omgevingswet

21.Volkshuisvesting

22.Straatverlichting

A. Algemene reserves:

1. Algemene reserve(vrij).

Het afdekken van algemene risico's en onvoorzienbare, niet uitstelbare en onvermijdbare uitgaven, voor zover daarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen de exploitatie.
In 2022 is het rekeningresultaat 2021 aan deze reserve toegevoegd, € 3.088.378. Voor uit te voeren projecten in 2022 is via de resultaatbestemming 2021 € 284.400 onttrokken aan de algemene reserve.

2. Algemene beklemde reserve

Het ‘spaarpotje’ van de gemeente Houten met als belangrijkste doelen:
• middelen inzetten om ambities te realiseren en/of activiteiten mogelijk te maken.
• afdekken van onverwachte incidentele financiële tegenvallers.
• financieringsmiddel om daarmee de netto schuldquote zo laag mogelijk te houden.
Uit deze reserve is in 2022 € 1.150.456 onttrokken. Namelijk voor de verwerking van het nadelige effect van de zogeheten voorschotregeling BCF aanpassing plafond ten laste van de algemene uitkering (€ 423.053), voor een dotatie aan de bestemmingsreserve Implementatie Omgevingswet (€ 577.000) en voor een dotatie aan het Windfonds Goyerbrug (€ 150.000).

3. Concern weerstandvermogen grondexploitataties

Afdekken van risico’s in grondexploitaties en /of vormen van een voorziening voor verliesgevende grondexploitaties.
In 2022 is € 180.000 onttrokken voor procesaanpak ten behoeven van de uitvoering van de Motie 120 Blijven bouwen, vertraging voorkomen.

B. Bestemmingsreserves:

1. Archeologiebeleid

Planmatige besteding op het gebied van archeologie en het opvangen van incidentele (verplichte) kosten die de reguliere exploitatiebudgetten te boven gaan.
Vanaf 2020 vindt er als gevolg van een ombuigingsmaatregel geen jaarlijkse storting van € 15.000 meer plaats.

2. Kunstobjecten

Noodzakelijk onderhoud en/of eventuele aanschaf van nieuwe kunstwerken.
Voor een inventarisatie van de kunstobjecten is in 2022 € 7.500 onttrokken aan deze reserve. Het positieve saldo op het onderhoud kunstobjecten van € 5.395 is toegevoegd aan de reserve.

3. Overlopende posten

Middelen vanuit het jaar mee te nemen naar T+1, omdat het beleid waarvoor de middelen zijn gereserveerd niet is uitgevoerd in het jaar T.
Vanuit het jaarresultaat 2021 is in 2022 aan deze reserve € 284.400 toegevoegd en onttrokken voor uit te voeren projecten in 2022.
Daarnaast zijn er in de loop van 2021 budgetten overgeheveld voor de uitvoering in 2022. Dit heeft plaatsgevonden voor extra kosten toezicht en handhaving vanwege omgevingsvergunningen 2021 (€ 520.000), verlening aanstelling boa’s (€ 166.000), coronamiddelen (€ 836.000).
In 2022 is € 1.1098.909 toegevoegd voor uitvoering projecten in 2023: meeropbrengsten bouwvergunningen 2022 tbv toezicht en handhaving in 2023 (€ 850.000), veranderopgaven n.a.v. tussenevaluatie reorganisatie (€ 184.000), implementatie Wet Open Overheid (€ 34.000) en middelen Kansrijke start (€ 31.000).

4. Initieel onderhoud openbare ruimte

Uitvoeren van eventueel initieel onderhoud en aanpassingen vanwege ontwerpfouten of bewonerswensen na oplevering van Vinex locaties.
Voor uitvoering van projecten jaarplan beheer openbare ruimte is in 2022 € 58.491 onttrokken aan deze reserve.

5. Riolering 4 Efficiencyoverschot

Reservering van het positieve saldo van de exploitatie van riolering, ter besteding aan toekomstige activiteiten waarvoor de rioolheffing is geïnd. Dit geldt alleen voor afwijkingen als gevolg van aanbestedingsresultaten, efficiency-voordelen of hogere gerealiseerde capaciteit (meer aansluitingen, hogere WOZ-waarde waarop het tarief is gebaseerd).
In 2022 is in totaal € 6.353 toegevoegd, conform het Water- en Rioleringsplan.

6. WWB werkdeel

Financiering van lokale incidentele activiteiten op het gebied van re-integratie en participatie.
In 2022 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

7. Afschrijving extra krediet cultuurcentrum

Hogere afschrijvingslasten afdekken als gevolg van aanvullend krediet dat benodigd was voor de afbouw van het theater in verband met het faillissement van de hoofdaannemer.
De onttrekking in 2022 bedraagt € 29.375.

8. Organisatie-ontwikkeling

De kosten met betrekking tot fluctuaties die gepaard gaan met de organisatieontwikkeling op te vangen.
Voor het oplossen van knelpunten in de organisatie en uitvoering vitaliteitsbeleid is in 2022 € 870.911 onttrokken aan deze reserve.

9.Beheer Openbare ruimte

Effecten van de fluctuaties in de omvang van het groot onderhoud en vervanging van assets in de openbare ruimte af te dekken.
Voor uitvoering van projecten van het jaarplan Beheer Openbare Ruimte 2022 is € 924.612 onttrokken.
Er wordt ten behoeven van het jaarplan BOR € 1.977.068 toegevoegd aan deze reserve. Daarnaast bijdragen van derden (€ 52.000) en een extra bijdrage vanuit het WRP voor parkeereilanden (€ 28.000).

10.Linieland

Middelen voor de ontwikkeling van Hollandse waterlinie “Linieland”.
In 2022 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

11.Programma Transities in Samenhang

Middelen voor innovatie in het sociaal domein.
Voor de uitvoering van het project Houtense Werktafel en op koers 2022 is € 398.247 onttrokken aan de reserve.

12.Toekomstfonds

Ondersteuning van (regionale) initiatieven voor en uitvoering van duurzaamheid in brede zin, klimaatadaptie en warmtetransitie. Daarnaast het mogelijk maken van ontwikkelingen op het gebied van cultuur, historie, recreatie, biodiversiteit en natuur en educatie.
Uit deze reserve is in 2022 € 57.621 onttrokken. Dit is hoofdzakelijk voor het Integraal ruimtelijk perspectief U16.
Er zijn in 2022 middelen ontvangen voor de transitievisie warmte en toegevoegd aan deze reserve, € 324.375. Op deze wijze blijft het budget beschikbaar voor uitvoering komende jaren.

13.Fonds "Buitengebied

Verder ontwikkelen, met een goede balans tussen wonen en natuur, van recreatie en landbouw in het buitengebied. Ook wordt in het buitengebied de uitnodigingsplanologie door middel van een actieve inzet van dit fonds versterkt.
In 2022 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

14.Duurzaam ICT Beheer

Financiering van onderzoeken, verbeterprojecten en aanbestedingsprocedures om de ict toekomstbestendig en duurzaam te maken.
In 2022 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

15.WWB inkomensdeel

Financieel effect van een extra volumegroei van bijstandsuitkeringen en bijzondere bijstand statushouders en kosten van overige vraagstukken rondom statushouders incidenteel te kunnen opvangen.
Uit deze reserve is in 2022 € 8.370 onttrokken ter dekking van de kosten tijdelijke woningen Hoge Schaft.

16.Mobiliteitsfonds Eiland van Schalkwijk

Realisatie van de Mobiliteitsvisie Eiland van Schalkwijk 2019-2027.
In 2022 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

17.Mobilileit en bereikbaarheid

Investeren in mobiliteit en bereikbaarheid.
Uit deze reserve is € 326.512 onttrokken voor uitvoering van de mobiliteitsvisie (€ 67.000), inhuur projectleiders mobiliteit (€ 80.000), plaatsing laadpalen en onderzoek parkeerdruk (€ 33.000). Voor fietsstroken en snelheidsmaatregelen aan de Provinciale weg is € 147.000 onttrokken. Dit is onderdeel van het jaarplan BOR. Daarnaast is € 391.800 gestort, dit betreft subsidie provincie restantbudget Salto A12.

18.Bouwen aan Houten

Werkbudget voor Bouwen aan Houten.
In 2022 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

19.Windfonds Goyerbrug

Werkbudget voor Bouwen aan Houten.
In 2022 is er conform begroting € 150.000 toegevoegd aan deze reserve vanuit de algemene beklemde reserve.

20.Bestemmingsreserve implementatie Omgevingswet

Voorbereiding en implementatie Omgevingswet.
Er is € 540.527 onttrokken voor de inhuur van personeel om de omgevingswet te implementeren o.a. programmamanager, projectleiders, risicomanager, kennisontwikkeling. Voor de uitvoering van de implementatie is in 2022 € 577.000 toegevoegd aan de reserve vanuit de algemene beklemde reserve.

21. Bestemmingsreserve Volkshuisvesting

Bijdragen aan realisatie van sociale huisvesting in Houten.
In 2022 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

22.Straatverlichting

Effecten van de fluctuaties in de omvang van het vervangingsprogramma en de exploitatie van straatverlichting af te dekken.
Het positieve saldo op de exploitatie straatverlichting € 52.987, is toegevoegd aan deze reserve.

Nog te bestemmen resultaat algemene dienst

Nog te bestemmen resultaat algemene dienst

Een analyse van het resultaat is in dit jaarverslag opgenomen. Per (deel)programma zijn de uitkomsten nader geanalyseerd en toegelicht. Daarnaast is in het jaarverslag een analyse op hoofdlijnen opgenomen in het hoofdstuk Analyse rekeningsaldo 2022 versus begroting 2022.

Egalisatievoorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Het overzicht van het verloop van de voorzieningen in 2022 is als volgt:

Verloopoverzicht van voorzieningen

1. Groot onderhoud welzijns-/ sport-accommodaties/ Sociaal Culturele Centra

2. Huisvesting onderwijs

3. Gemeentelijke huisvesting

4. Brandweergebouwen

5. Overig gemeentelijk vastgoed

6. Egalis. graf- en lijkbezorgingsrechten

7. Egalisatie tarieven afvalstoffenheffing

8. Groot onderhoud fietstransferia en bijgebouwen

9. Riolering art 44 lid 1c 1 egal.tar.heffing

10.Riolering Art 44 lid 1d&2 Vooruitsparen toekomstige kosten

11.Riol. Art 44 lid 1d&2 Onderhoud Waterbodem

12.Wijkposten, steunpunten en overige gebouwen

13.Sanitairgebouwtjes woonwagencentra

1. Wethouderspensioen

A. Egalisatievoorzieningen:

1. Groot onderhoud welzijns-/ sport-accommodaties/ Sociaal Culturele Centra

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 wordt in 2022 € 548.384 aan deze voorziening toegevoegd. Daarnaast wordt nog toegevoegd circa € 16.000 terugontvangen Btw SPUK-regeling. Er is
€ 389.272 onttrokken voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) bij sociaal culturele centra, Gymzalen, Sporthallen, Sportcomplexen, Zwembad en Theater.

2. Huisvesting onderwijs

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 is in 2022 € 63.777 aan deze voorziening toegevoegd en is € 138.428 aangewend voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) bij verschillende basisscholen.

3. Gemeentelijke huisvesting

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 is in 2022 € 137.122 aan deze voorziening toegevoegd. Aanwending heeft in 2022 niet plaatsgevonden.

4. Brandweergebouwen

De toevoeging en de aanwending van deze voorziening gebeurt op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2022 is € 71.155 aan deze voorziening toegevoegd en € 28.613 aangewend voor groot onderhoud Brandweerkazernes.

5. Overig gemeentelijk vastgoed

In 2022 is € 42.212 aan deze voorziening toegevoegd op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2022 is € 3.000 aangewend.

6. Egalisatie graf- en lijkbezorgingsrechten

Het langdurig egaliseren van de tarieven, die gelden voor de grafrechten en de lijkbezorgingsrechten. Op basis van de werkelijke exploitatiekosten in 2022 van de begraafplaatsen is € 61.972 aan deze voorziening onttrokken.

7. Egalisatie tarieven afvalstoffenheffing

Door inzet van deze voorziening kan de jaarlijkse exploitatie van de afvalstoffen worden genivelleerd en wordt een grillig beeld in de hoogte van de jaarlijkse afvalstoffenheffing voorkomen. De tarifering heeft namelijk 100% kostendekkendheid als basis. Er kan
€ 143.371 gestort worden in deze voorziening.

8. Groot onderhoud fietstransferia en bijgebouwen

Deze voorziening is op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. De toevoeging in 2022 aan deze voorziening is € 45.076 en € 0 onttrekking ten behoeve van groot onderhoud fietstransferia Centrum en Castellum.

9. Riolering Art 44 lid 1c 1 egal.tar.heffing

Op 10-12-2019 heeft de raad ingestemd met het Water en Rioleringsplan (WRP) 2020-2023. In dit voorstel bevindt zich ook besluitvorming rondom voorzieningen betrekking hebbend op riolen en hoe deze conform BBV (notitie riolering) eventueel ingesteld moeten worden. Ook bevindt zich hier een voorstel in over de voeding. Op basis van de regels rondom deze voeding wordt in 2022 € 323.310 aan deze voorziening toegevoegd. Daarnaast is conform begroting € 502.392 onttrokken.

10.Riolering Art 44 lid 1d&2 Vooruitsparen toekomstige kosten

Op basis van het raadsbesluit WRP 2020-2023 wordt in 2022 € 575.136 aan deze voorziening toegevoegd. Geen onttrekkingen in 2022.

11.Riolering Art 44 lid 1d&2 Onderhoud Waterbodem

Op basis van het raadsbesluit WRP 2020-2023 wordt in 2022 € 202.874 aan deze voorziening toegevoegd en € 68.536 onttrokken voor werkzaamheden aan waterwerken zoals baggerwerken en voor ecologisch onderzoek.

12.Wijkposten, steunpunten en overige gebouwen

De toevoeging en de aanwending van deze voorziening gebeurt op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2022 is € 15.456 aan deze voorziening toegevoegd en € 4.500 onttrokken ten behoeve van groot onderhoud aan de muziektent oude dorp.

13.Sanitairgebouwtjes woonwagencentra

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 wordt in 2022 € 9.487 aan deze voorziening toegevoegd en wordt € 11.752 aangewend voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) aan woonwagencentra.

B. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's:

1. Wethouderspensioen

Het in financiële zin voorzien in de pensioenaanspraken die voormalige wethouders, of diens nabestaanden, hebben op de gemeente en het separeren van de voor dat doel overgedragen middelen. Aan de hand van berekeningen pensioenaanspraken (oud) wethouders wordt door een actuaris de hoogte van deze voorziening bepaald. Op basis hiervan is het noodzakelijk om € 197.751 toe te voegen aan deze voorziening. Dit is maar iets meer dan de € 218.952 welke begroot is. De aanwending van € 144.957 betreft de via de salarisadministratie uitbetaalde pensioenen aan (oud) wethouders of eventuele nabestaanden.

2. Verlofsparen

Sinds 1 januari 2022 hebben werknemers volgens de CAO-gemeenten de mogelijkheid voor verlofsparen. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden.
Een raming gebaseerd op resterende verlofuren per 31-12-2023 en de gemiddelde kosten per uur is € 376.410 gedoteerd aan de voorziening.

Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Waarborgsommen

Schuldrestant per 31-12-2021

Opgenomen bedragen

Aflossingen

In 2022 zijn er geen geldleningen en waarborgsommen opgenomen.

Toelichting “Langlopende schulden”
Het saldo van de langlopende schulden bedraagt aan het einde van het boekjaar 2022 € 49.995.442,-. Deze leningen zijn opgenomen om in de grote liquiditeitsbehoefte te kunnen voorzien die is ontstaan door de grote projecten en investeringen, die onderhanden zijn. De rentelast over de opgenomen leningen bedroeg in 2022 € 1.155.875,- . Van de langlopende leningen zal in 2023 € 0,- worden afgelost.

De waarborgsommen voor grondverkopen worden verrekend bij de koop van de grond. De door de aannemers gestorte waarborgsommen zijn bedoeld om verhaal van schade welke optreedt bij bouwactiviteiten op relatief eenvoudige wijze te verhalen. Terugbetaling van deze waarborgsommen geschiedt na oplevering van het betreffende bouwwerk, waarbij eerst tot uitbetaling wordt overgegaan na controle door de projectleider. Eventuele schade wordt in mindering gebracht. Over de waarborgsommen die door aannemers worden gestort, wordt een rente tegen het wettelijke rentepercentage vergoed.

Bank saldi (Gemeente Houten)

Bank (Gemeente Houten)

Liquide middelen (Regionale backoffice lekstroom)

Bank (Regionale backoffice lekstroom)

Overige schulden (Gemeente Houten)

Crediteuren

Crediteuren- aanbevelingen correcties presentatie balans

Crediteuren

Kasgeldleningen

Latente verplichtingen

Overige schulden (Regionale backoffice lekstroom)

Nog te verrekenen met voorschot zorgaanbieders

Diverse nog te betalen bedragen

Toelichting "Overige schulden"

Crediteuren

Op 20 maart 2023 stond van het saldo van de crediteuren volgens het financiële systeem nog een bedrag van € 148.407,- open.

Kasgeldleningen

Op peil datum 31 december 2022 is er geen kasgeld aangetrokken

Latente verplichtingen

Het opgenomen bedrag aan latente verplichtingen heeft betrekking op de terugbetalingsverplichting die de gemeente heeft aan het Rijk in het kader van de Wet Werk en Bijstand. Op grond van deze wet dient 75% van de vorderingen in het kader van bijstandsverlening die te maken hebben met verstrekte leenbijstand ingevolge de BBZ (onder aftrek van het opgenomen bedrag in de voorziening dubieuze bijstandsvordering) opgenomen te worden als terugbetalingsverplichting aan het Rijk. (Zie ook de post overige vorderingen: bijstandsverlening die is opgenomen onder de balanspost uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar.)

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume:

• Nog te betalen bedragen (Gemeente Houten)

• Nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom)

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen te dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

• Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Toelichting "Overlopende Passiva"

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Nog te betalen bedragen (gemeente Houten):

• Nog te betalen ABP, IZA en Loonheffing

• Nog te betalen (Rijk)

• Nog te betalen (Overige overheden)

• Nog te betalen bedragen (Overige)

• Ontvangen waarborgsommen derden

• Diverse nog te betalen SOZA

• Transitorische rente geldleningen (inclusief grondbedrijf)

Nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom):

• Diversen nog te betalen (RBL)

Toelichting nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom)

Bij de consolidatie van de balansen van Houten en de RBL moeten de nog te betalen kosten Houten bij de RBL geëlimineerd worden tegen de totaal- vorderingen op openbare lichamen (Regionale backoffice lekstroom).

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen te dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

EU:

• Europese subsidie EUCF

Rijk:

• SPUK

• Tozo

• SPUK covid-19 inhalen onderwijsvertragingen

• SPUK preventieakkoord (2222)

• SPUK gezonde leefstijl (90)

• SPUK gem hulp gedupeerden toeslagen-problematiek

• ZonMW Doorontwikkeling wijk GGD-er (2357)

Overige Nederlandse overheidslichamen:

• Onderwijsachterstanden

• Combinatiefuncties (Algemene uitkering)

• Spelen en Bewegen in de Buurt/Br.imp.comb.func.
2012-2016

• JOGG

• Vernieuwing doelgroepenvervoer

• Kunstprijs Cultuur

• Ventilatie Triangel en de Stek

• Ventilatie Heemlanden

• Provincie Utrecht,subsidie Fietsen in Houten

• Provincie Utrecht, subsidie verkeersmaatregelen Beusichemseweg

• Provincie Utrecht, Corr. voorschot subsidie Oostrumsdijkje

• Provincie Utrecht, restant subsidie fietsoversteken snelheidsremmende maatregelingen provinciale weg Schalkwijk

• Provincie Utrecht, subsidie fiets- rekken HFB castellum

• Gemeente Utrecht, bijdrage impulsregeling klimaatadaptatie