Staat van baten en lasten per programma

WMO voorzieningen
Begeleiding (107k voordeel), huishoudelijke ondersteuning (101k nadeel), rolstoelen (36k nadeel), verblijf (67k nadeel), woonvoorzieningen (29k nadeel), afrekening oude jaren (40k nadeel), overig (6k voordeel). 

Bijdrage GGDrU
Afwikkeling Houtense bijdrage in de investering voor het digitaal dossier voor de jeugdgezondheidzorg van de GGD (206k nadeel).
Nieuw Digitaal kinddossier GGiD (25k nadeel).
Overigen (30k voordeel)

Regiotaxi
Als gevolg van Corona is er minder gebruik gemaakt van de regiotaxi in 2022. Daarnaast speelt een personeelsgebrek in deze sector ook nog een rol.

Inburgering
Ter dekking van het bestedingsplan 2022 waren de op dat moment beschikbare middelen uit het gemeentefonds en de specifieke uitkering (SPUK) 2022 ingezet (totaal 509k). Later zijn in de mei- en septembercirculaire 2022 extra middelen beschikbaar gekomen (verhoging van de lastenbegroting) waardoor de SPUK (baten) niet is ingezet, maar voor besteding in 2023 beschikbaar blijft. M.a.w. de uitgaven konden nagenoeg gedekt worden uit de middelen via het gemeentefonds.

Programma sociale koers
In het uitvoeringsplan voor 2022 werd een gedeelte van de uitgaven (111k) gedekt uit de bestemmingsreserve PTiS. Omdat middelen uit bijvoorbeeld subsidies beschikbaar zijn gekomen, is deze dekking niet nodig is gebleken. Zie ook hieronder bij 'mutaties reserves'.

HWT/Op Koers
Er was rekening gehouden met de start van 3 projecten die om verschillende redenen niet door zijn gegaan. De uitgaven werden gedekt uit de bestemmingsreserve. Vandaar dat er 81k minder is onttrokken dan begroot, zie bij 'mutaties reserves'.

Sociaal culturele centra
Voor het onderzoek naar de toekomst van Jongerencentrum Enter zijn middelen gereserveerd. Door een gebrek aan ambtelijke capaciteit en door een veranderde opdracht is dit onderzoek later in gang gezet dan gepland. Inmiddels is het onderzoek gestart en zal dit budget in 2023 worden aangewend indien akkoord wordt gegaan met het resultaatbestemmingsvoorstel bij jaarrekening 2022.

Zorg in Natura jeugd
SVMN (131k nadeel), maatwerk (99k voordeel), LTA (66k voordeel), KmB en J&O (196k voordeel), GGZ (583k nadeel), afrekening oude jaren (177k voordeel), coronakosten (58k nadeel), overig (9k nadeel). 

Transformatiefonds Sociaal Domein Lekstroom jeugd
In eerdere jaren zijn hier via het gemeentefonds incidenteel middelen voor beschikbaar gesteld. Het restant is in de bestemmingsreserve PTiS gestort, waarvan in 2022 190k als onttrekking begroot staat ter besteding. De werkelijke kosten bedragen 118k. Zie ook 'mutaties reserves'.

Minimavoorzieningen
Armoedefonds (250k voordeel). A.g.v. een amendement bij het collegeprogramma is er 250k beschikbaar gesteld voor het armoedefonds. Deze middelen zijn in 2022 niet besteed en gestort in de bestemmingsreserve overlopende posten zodat het voor 2023 beschikbaar blijft.
Energietoeslag (689k nadeel). In de decembercirculaire is 761k aanvullend beschikbaar gekomen tbv de energietoeslag. Doordat deze circulaire niet meer in de begroting verwerkt kon worden, is binnen minimavoorzieningen een nadeel ontstaan en een voordeel op het onderdeel Algemene Uitkering (Algemene dekkingsmiddelen), per saldo dus 0. Van de beschikbaar gestelde middelen voor energietoeslag is 72k over gebleven (761k - 689k). Dit restant zal als resultaatbestemmingsvoorstel bij de jaarrekening worden voorgelegd ter besteding in 2023.
Overige verschillen (39k voordeel)

WWB
We reserveren voor uitkeringen het bedrag dat we van Het Rijk krijgen + 7% (ruim 7 miljoen). De WIL-begroting gaat uit van verwachte aantallen en in lijn daarmee worden rekeningen verstuurd. Dit verklaart het verschil van 200k.

WSW
Sinds 2019 is er in de begroting een soort reservepost opgenomen, die in 2022 niet nodig bleek. Als we deze buiten beschouwing laten, resteert een tekort van 50k. Dat komt doordat door een verhuizing naar onze gemeente het aantal SW’ers met 1 is toegenomen.

Onderwijsaccomodaties
N.a.v. raadsvoorstel over bouw fusiescholen was er in de begroting rekening mee gehouden dat de locaties De Brug en Montessori-Oost overgeheveld zouden worden naar de grondexploitatie. Vanwege vertragingen is dat in 2022 nog niet gerealiseerd (443k voordeel lasten en 443k nadeel baten, per saldo 0).
Voor de school de Velduil waren noodlokalen voorzien voor de periode gedurende de nieuwbouw. Deze zouden geplaatst worden bij de locatie De Brug. Als gevolg van een beroepsprocedure wordt er van de plaatsing van noodlokalen afgezien (251k voordeel). De Velduil gaat na afloop van het beroep in het lege gebouw van de Montessorischool Korenmolen.
Overige verschillen totaal 63k voordeel.

Onderwijs Achterstanden beleid
In kader van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) heeft de gemeente een SPUK ontvangen om de onderwijsvertragingen als gevolg van corona te ondervangen. Hier is een bestedingsplan voor opgesteld. Van het plan voor 2022 is 181k niet besteed in 2022 en zal beschikbaar blijven voor besteding van de duur van de regeling. Een gedeelte van 'stress- en prestatiedruk onder jongeren' is niet specifiek bestemd voor een bepaalde workshop en een gedeelte wel. Het bestemde gedeelte is uit te geven, het andere deel is niet uitgegeven en kan dus tot zomer 2025.

Stelposten Sociaal domein
In de decembercirculaire zijn middelen beschikbaar gesteld die deels niet zijn besteed in 2022.

Doorbelasting kostenplaatsen
Tijdens het opstellen van van de begroting worden de kostenplaatsen o.b.v. voorcalculatie aan de producten doorbelast. Als gevolg van de regels Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden de kostenplaatsen bij de jaarrekening o.b.v. de werkelijke kosten (salarissen en inhuur van derden) doorbelast aan de producten.

Overige verschillen < € 75.000 

Mutaties reserves:

Lagere onttrekking uit bestemmingsreserve Programma Transitie in Samenhang (PTiS) voor uitvoeringsplan Sociale Koers (111k), Houtense Werktafel (81k) en Transformatiefonds Sociaal Domein jeugd Lekstroom (72k)

Grondexploitaties
In de begroting en de jaarstukken wordt het resultaat uit de grondexploitaties budgetneutraal opgenomen. Dit gebeurt door een mutatie boekwaarde te verantwoorden. De boekwaarde is in totaliteit afgenomen met € 10 miljoen ( baten € 12 miljoen  - kosten € 2 miljoen)

Grondexploitaties
Er heeft in de grondexploitatie in 2022 een verliesneming plaatsgevonden. Dit gebeurt met behulp van de percentage of completion (poc) methode. Bij de poc methode wordt deze winstneming als percentage berekend op basis van het % kosten te vermenigvuldigen met het % opbrengsten die zijn gerealiseerd per individuele grondexploitatie.

Omgevingswet 
In de septembercirculaire 2022 is een bedrag van € 386.000 beschikbaar gesteld voor de invoeringskosten implementatie Omgevingswet deze zijn wel begroot op basis van de circulaire maar de.uitvoering vindt plaats in 2023. Daarnaast zijn de werkelijke lasten in het kader van de implementatie Omgevingswet € 138.000 lager dan begroot als gevolg van onderschrijding bij inhuur en latere in diensttreding dan op basis van besluitvorming gewenst was.

Transitievisie Warmte
In 2022 zijn er vanuit het rijk drie uitkering geweest . Via de meicirculaire een uitkering ter uitvoering van het klimaatakkoord € 325.000 en 2 SPUK (specifieke uitkeringen) te weten € 172.000 en € 203.000 voor verduurzamingsmaatregelen particulieren aanpak energiearmoede. Het verschil aan de baten kant wordt veroorzaakt doordat de 2 SPUK-regelingen via de balans worden afgewikkeld. Alle drie de  uitkeringe zijn hierdoor in 2023 beschikbaar voor uitvoering van de regelingen.
De toedeling van de middelen voor energiearmoede aan het budget Transitievisie Warmte is vooral een pragmatische toedeling. Voor de besteding van de middelen is een apart plan van aanpak gemaakt. Het plan van aanpak is samen met team Werk en Inkomen opgesteld (en besproken met lokale partijen zoal Voedselbank, Schuldhulpmaatjes en zo). De activiteiten daarin zetten vooral in op energiebesparing. In die zin zijn ze vergelijkbaar met activiteiten die vanuit de Transitievisie Warmte georganiseerd worden. Binnen het budget is een aparte taak voor energiearmoede aangemaakt, zodat we de besteding goed apart kunnen monitoren (en verantwoorden).

Afval
Op het gebied van afval hebben zich in 2022 een aantal ontwikkelingen voorgedaan, die per saldo tot een afwijking van € 8.000N hebben geleid. De belangrijkste afwijkingen zijn:
- De opbrengsten van de afvalstoffenheffing zijn € 91.000 lager.
- Er is een eindafrekening voor de papierinzameling ontvangen waarbij we nog € 255.000 van de AVRI ontvingen.
- Per saldo is daardoor de storting in de egalisatievoorziening € 142.000 hoger.

Riolering
Het jaar 2022 is gebruikt voor het voorbereiden van een groot aantal projecten voor vervanging en klimaatadaptieve maatregelen die in 2023 tot uitvoering komen. Daardoor is een voordeel ontstaan op de uitgaven en met name de BTW-component (€ 110.000). Daarnaast is sprake van kleinere verschillen.

Bouwvergunningen
Aan het einde van het jaar zijn nog een aantal vergunningsaanvragen geweest die gezorgd hebben voor hogere legesinkomsten.

Razu
Er is meer aan salarislasten toegerekend aan RAZU. Dit is neutraal met een hogere bijdrage van de andere deelnemende gemeenten

Groenvoorzieningen
Door de warme en droge zomer was het nodig planten en bomen vaker water te geven (€ 36 N). Daarnaast is sprake van kleinere verschillen.

Doorbelasting kostenplaatsen
Tijdens het opstellen van de begroting worden de kostenplaatsen op basis van voorcalculatie aan de producten doorbelast. Als gevolg van de regels Besluit begroting en verantwoording (BBV) worden de kostenplaatsen bij de jaarrekening op basis van de werkelijke kosten (salarissen en inhuur van derden) doorbelast aan de producten.

Overige verschillen < € 75.000 

De storting van de uitkering vanuit de meicirculaire ter uitvoering van het klimaatakkoord t.b.v. transitie warmte in de reserve Toekomstfonds 

Het effect van hogere energielasten voor openbare verlichting heeft zich in 2022 nog niet voorgedaan, waardoor de onttrekking aan de reserve Straatverlichting niet nodig was.

Er is minder aan de Reserve implementatie Omgevingswet onttrokken vanwege de lagere kosten die hiervoor in 2022 zijn gemaakt. 

Overige afwijkingen reserves < € 75.000 

Civieltechnische kunstwerken (€ 212 V)
Door capaciteitsgebrek in eerdere jaren konden een aantal onderhoudsprojecten voor civieltechnische kunstwerken niet worden uitgevoerd in 2022. Deze worden in 2023 alsnog opgepakt. Het betreft onder andere het vervangen van de slijtlaag Schonenveldsebrug/Rondweg, het houtherstel van diverse brugpalen en de stuw aan de Kooikersplas. Dekking vanuit de bestemmingsreserves is daarmee ook niet nodig.

Fietsverkeer
Subsidiedeel Gemeente Houten project Overeind-Heemsteedseweg-Koppeldijk ontvangen van gemeente Nieuwegein

Overige verschillen < € 75.000 

Vanwege de lagere kosten voor groot onderhoudsprojecten en/of verschuivingen van de planning in de uitvoering is minder onttrokken aan de onderhoudsreserves.

Vervangingen vanuit de aanbesteding openbare verlichting zijn nog niet afgerond, waardoor ook nog geen sprake was van een positief exploitatieresultaat dat in de reserve Straatverlichting werd gestort.

Ontvangen subsidiedeel Gemeente Houten voor project Overeind-Heemsteedsweg-Koppeldijk gestort in reserve Beheer Openbare Ruimte ter compensatie van uitvoeringskosten die in eerdere jaren waren onttrokken

Overige afwijkingen reserves < € 75.000 

Doorbelasting kostenplaatsen:  Tijdens het opstellen van de begroting worden de kostenplaatsen op basis van voorcalculatie aan de producten doorbelast. Als gevolg van de regels Besluit begroting en verantwoording (BBV) worden de kostenplaatsen bij de jaarrekening op basis van de werkelijke kosten (salarissen en inhuur van derden) doorbelast aan de producten.

Opvang Oekraïne is over de programma’s heen anders verantwoord dan begroot. De uren eigen personeel t.b.v de opvang (222k) zijn in dit programma verantwoord en niet doorbelast naar andere programma’s. Ook de rijksbijdrage voor de leefgelden zijn begroot in een ander programma en in dit programma verantwoord.

De advieskosten voor de opvang vluchtelingen, huisvesting van maatschappelijke organisaties en tijdelijke spoedzoekers op locatie Essenkade 2 is als gevolg van vertraging in het proces niet in 2022 opgeleverd en zal voor een deel in 2023 plaatsvinden. Er is een verzoek gedaan voor budgetoverheveling.

Overige verschillen < € 75.000 

Geen mutaties reserves

Bestuur en college
Dit betreft meerdere kleinere verschillen, waaronder lagere kosten voor juridische adviezen (€ 59.000), communicatie en voorlichting (€ 54.000), burgerparticiaptie samenlevingsagenda (€ 52.000) en werkzaamheden door derden tbv college (€ 42.000).
Een deel van de Spuk-inkomsten ivm opvang Oekraine is verantwoord in dit programma (€ 77.000)

Doorbelasting kostenplaatsen
Tijdens het opstellen van de begroting worden de kostenplaatsen op basis van voorcalculatie aan de producten doorbelast. Als gevolg van de regels Besluit begroting en verantwoording (BBV) worden de kostenplaatsen bij de jaarrekening op basis van de werkelijke kosten (salarissen en inhuur van derden) doorbelast aan de producten.

Overige verschillen < € 75.000 

Geen mutaties reserves

Algemene Uitkering - Decembercirculaire 2022: D e mutaties uit de decembercirculaire 2022 konden niet meer in de begroting verwerkt worden (totaal 1,333 miljoen).
Het resterende verschil van 0,137 miljoen is ontstaan door afrekeningen over voorgaande jaren.

Overhead en saldo kostenplaatsen
Tussentijdse personeelsmutaties worden niet verwerkt via de kostenverdeling naar producten, maar via saldo kostenplaatsen. Bij de jaarrekening ontstaat in dit programma daardoor een verschil van € 98.000 (nadeel). Er zijn minder concernbrede kosten voor ict/informatisering (€ 223.000 V) en minder facilitaire kosten (€ 84.000 V).

Financiering (Treasury): De betaalde rente op geldleningen was lager dan begroot (€ 125.000 V) en hogere ontvangsten rente en dividend (€ 54.000 V)

Algemene baten en lasten: De beschikbare budgetten voor kosten voor inhuur personeel in verband met knelpunten in de organisatie, implementatie omgevingswet, stelpost salarissen zijn niet volledig benut. Daar tegenover staan ook lagere onttrekkingen uit de reserves Organisatieontwikkeling en Implementatie omgevingswet.

Algemene baten en lasten: de toe te rekenen btw aan afvalstoffen- en rioolheffing is hoger dan verwacht, waardoor er een voordeel ontstaat in dit programma

Lokale heffingen: Er zijn extra opbrengsten OZB woningen eigenaren (€ 49.000 V) en OZB niet-woningen eigenaren en gebruikers (€ 129.000 V). Daarnaast is er een geringe overige verschillen (€ 16.000)

Overige verschillen < € 75.000 

Mutaties reserves:

Storting in bestemmingsreserve Overlopende posten Armoedefonds

Lagere onttrekking bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling

Lagere onttrekking bestemmingsreserve Implementatie omgevingswet

Geen onttrekking uit bestemmingsreserve Duurzaam ICT-beheer

Verliesneming Vinex onttrokken uit reserve Concern weerstandsvermogen grondexploitatie